231 e Compliance pubblicato il 31/12/2025

La gravità indiziaria in ordine alla commissione del reato presupposto non è sufficiente per l´applicazione di misure cautelari all´ente, dovendo necessariamente emergere la colpa di organizzazione, che costituisce un elemento costitutivo del fatto tipico dell´ente e la cui prova grava sull´accusa

(Cass. pen., Sez. II, 18 agosto 2025, n. 29549) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

Il Garante Privacy ha disposto il blocco di un´APP che crea foto e video, anche di minori, senza verifica del consenso e senza indicazione della natura artificiale dei contenuti, rilevando elevati rischi per la dignità, la riservatezza e la protezione dei dati personali degli interessati

(GPDP, 1 ottobre 2025, n. 574) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

Qualora il reato presupposto ex d.lgs. n. 231 del 2001 sia stato commesso nell'ambito dell'attività di una società facente parte di un gruppo o di una aggregazione di imprese, la responsabilità può estendersi alle società collegate solo a condizione che all'interesse o vantaggio di una società si accompagni anche quello concorrente di altra società e la persona fisica autrice del reato presupposto sia in possesso della qualifica soggettiva necessaria, ai sensi dell'art. 5 del. D.Lgs. n.231 del 2001, ai fini della comune imputazione dell'illecito amministrativo da reato

(Cass. Pen., Sez. VI, 26 febbraio 2025 n. 14343) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia  

La certificazione del modello organizzativo comporta una presunzione di adeguatezza, superabile solo da una compiuta dimostrazione dell´inadeguatezza sostanziale del sistema organizzativo adottato

(Cass. pen., Sez. IV, 1 settembre 2025, n. 30039) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

L´adozione di adeguate misure di sicurezza e la preventiva valutazione d´impatto sulla protezione dei dati deve avvenire assicurando la riservatezza del segnalante attraverso un maggiore livello di protezione dei dati personali nella gestione dei canali interni ed esterni del whistleblowing, garantendo la minimizzazione e la limitazione della conservazione dei dati. Il GDPD esprime parere di delibera modifica e integrazione della Delibera ANAC n. 311 del 12 luglio 2023.

(GDPD, 9 ottobre 2025, n. 581) Stralcio a cura di Elsa Perruso

Il divieto di rappresentanza dell´ente ex art. 39 d.lgs. n. 231/2001 presuppone l´attualità della qualità di imputato del legale rappresentante e non opera se il procedimento in capo a quest´ultimo si è concluso con sentenza irrevocabile di proscioglimento per prescrizione

(Cass. Pen., Sez. II, 06 maggio 2025, n.16932) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

Rispetto ai presupposti per l´accesso al controllo giudiziario volontario, di cui all'art. 34-bis, commi 6 e 7, D. Lgs. 159/2011, il giudice deve sempre verificare il carattere occasionale dell´agevolazione e il libero svolgimento dell'attività economica, nonché la concreta possibilità dell'impresa di riallinearsi con il sano contesto economico affrancandosi dal condizionamento delle infiltrazioni mafiose

(Cass. Pen., Sez. IV, 20 febbraio 2025, n. 7091) Stralcio a cura di Andrea Castaldo

Il reato di frode nelle forniture pubbliche non è ascrivibile alla responsabilità amministrativa dell´ente se la condotta fraudolenta è stata posta in essere prima dell´inclusione dell´art. 356 c.p. tra i reati presupposto, anche qualora siano state successivamente compiute ulteriori condotte dissimulatrici

(Cass. Pen., Sez. VI, 4 febbraio 2025 n. 4535) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

L´art. 110, comma 3-bis, del TUIR, in deroga all´art. 92 del TIUR, esclude dalla formazione del reddito tutti i componenti positivi e negativi che risultano dalla valutazione delle criptoattività alla data di chiusura del periodo di imposta

(Interpello Agenzia delle Entrate n. 78/2025) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia

In tema di responsabilità da reato degli enti, il giudice applica la confisca obbligatoria di cui all´art. 19 D. Lgs. n. 231/2001 anche se non è stata oggetto di accordo delle parti in caso di patteggiamento

(Cass. Pen., Sez. II, 5 febbraio 2025 n. 4753) Stralcio a cura di Francesca Saveria Sofia